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⑥抬高结算金额，向总包方、分包商进行利益输送
近日，中国五矿党组聚焦工程地产、金属矿业、金融三大领域，针对其权力集中、资金密集、资源富集，廉洁风险易发、多发、高发的特点，以“精准识别、事前防控”为目标，编制印发了三个领域廉洁风险防控清单和一张通用风险防控清单，共计四项清单。该套清单是中国五矿深化中央巡视和经济责任审计整改要求的重要举措，为内部各级企业加强内控体系建设、风险管理和合规经营提供了系统、实用的操作指南，也为规范员工行为、培育廉洁文化奠定了制度基础。
结合正在中国五矿全系统组织开展的清廉项目示范工程建设工作，以及专项治理和系统整治工作，现节选部分内容，有针对性地进行宣传教育，引导各级党组织和广大干部职工加强学习，不断增强学规知规守规的意识、能力和水平，为中国五矿实现高质量发展营造廉洁合规、风清气正的干事创业氛围。
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抬高结算金额，向总包方、分包商进行利益输送
6.1廉洁风险事项
人为抬高结算金额，向总包方、分包商进行利益输送：(1)施工单位勾连建设单位违规办理设计变更、工程签证，追加工程造价超过原中标合同金额的10%，甚至签署虚假合同办理虚假结算，虚增工程量获取利益；
(2)执行合同条款变通走样，投资控制不严格，变更和签证管理不规范，存在资料不齐全、程序不合规、依据不充分、内容不相符、重复签证、虚假签证、后补签证等问题；
(3)提高价格，提早核量，应扣未扣；
(4)在手续和资料不全的情况下，办理结算；
6.2所涉岗位
本风险事项涉及的岗位包括但不限于：造价管理岗、工程管理岗、成本控制岗、经营预算岗；项目经理(负责人)、工程管理部门负责人、经营预算部门负责人、分公司负责人；分管工程/经营预算业务的公司领导。
6.3防控措施要点
从严格防范人为抬高结算金额，向特定分包商进行利益输送的角度，重点落实以下方面防控措施：
(1)规范流程方面。规范工程变更与结算审批流程，完善设计变更、现场签证审批机制，明确原因、责任方、资料要求及时限，按金额分级审批，需经设计、施工、造价等多方审核确认。实行结算多级审核制度，对达到管控额度的结算引入第三方复审，确保计量计价符合合同约定。采用信息化手段辅助结算，对隐蔽工程验收等重要结算审核增加现场影像留痕，结合现场抽查核量，确保进度结算数据准确。
(2)廉洁管理方面。强化廉洁风险防控与监督问责。结算管理岗位人员应签订廉洁从业责任书、承诺书，明确岗位风险防控责任；加强廉洁教育与业务培训，提升职业道德与合规意识。加强结算人员职业素养与业务培训，确保严格按合同原则审核，杜绝人为疏漏或舞弊。
(3)加强监督检查方面。公司内部巡视巡察及审计机构等监督部门应将结算管理相关内容纳入重点检查范围；依规依纪依法严肃处理发现的违规违纪问题，涉及违法犯罪的，移送有关单位和机构。
